Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования ООО «Аптекарь»

Актив баланса на 01.01.2009 г. сформирован на 25,9% за счет необоротных активов и на 74,1% за счет оборотных.

Внеоборотные активы. «Основные средства» компании в сумме 35 434 тысяч рублей (доля в объеме необоротных активов 75,3%).

По строке баланса «Незавершенное строительство» (НЗС) могут быть отражены затраты, например, на реконструкцию помещений. Сумма НЗС составляет на 01.01.2009 г. - 586 тысяч рублей (доля в объеме необоротных активов 1,2%).

Также в состав необоротных активов компании входят долгосрочные финансовые вложения в сумме 8 300 тысяч рублей (18% необоротных активов). Долгосрочные финансовые вложения представлены долей в уставном капитале сторонних юридических лиц.

Оборотные активы компании в сумме 13 4401 тысяч рублей представлены:

- запасами в сумме 70 573 тысяч рублей (доля в оборотных активах 52,5%). По статье «Запасы» отражены запасы товаров. Товарные остатки могут представлять собой фармацевтические, медицинские товары и сопутствующие товары (средства гигиены, косметические товары, биодобавки и т.д.);

- краткосрочной дебиторской задолженностью в сумме 61 274 тысяч рублей (45,6%);

- краткосрочные финансовые вложения в сумме 296 тысяч рублей (0,2%) представлены ссудами выданными, например, сотрудникам организации;

- остатки денежных средств ООО «Аптекарь» в анализируемом периоде (1 год) незначительны и составляют на 01.01.09 - 2 162 тысяч рублей (доля в валюте баланса 1,2%).

Пассив баланса на последнюю отчетную дату – 01.01.2009 года на 6,0% сформирован за счет собственных средств и на 94% - за счет привлеченных.

Собственные средства в сумме 10 802 тысяч рублей представлены:

уставным капиталом в сумме 444 тысяч рублей (4,1%);

добавочным капиталом в сумме 31 тысяч рублей (0,3%);

резервным капиталом в сумме 67 тысяч рублей (0,6%).

Резервный капитал формируется по решению учредителей на случай непредвиденных расходов и убытков.

Резервный фонд и фонды социальной сферы формируются за счет чистой прибыли Общества ежегодно при наличии прибыли на общем собрании участников Общества после утверждения годового баланса.

По результатам 2007 г. чистая прибыль ООО «Аптекарь» в размере 565 тысяч рублей может быть направлена в фонд социальной сферы, который может использоваться на приобретение основных фондов, капитальное строительство, поощрение сотрудников, благотворительную помощь.

Привлеченные средства в сумме 170 589 тыс. руб. представлены:

краткосрочной кредиторской задолженностью в сумме 64 059 тысяч рублей (37,5%);

краткосрочными кредитами и займами в сумме 106 530 тысяч рублей (62,4%);

долгосрочными обязательствами в сумме 82 тысяч рублей (отложенные налоговые обязательства).

Анализ данных отчета о прибылях и убытках потенциального заемщика. Отчет о прибылях и убытках ООО «Аптекарь» представлен в приложение Е. Выручка ООО «Аптекарь» за 2008 г. составила 410 445 тысяч рублей или 34 203 тысяч рублей среднемесячно. Деятельность компании практически не подвержена фактору сезонности, за исключением некоторого летнего спада. Незначительные снижения объема выручки в первом квартале, возможно, связаны с длительными новогодними праздниками.

Доля себестоимости в выручке колеблется незначительно от 81 до 84%.

За 2008 г. чистая прибыль составила 890 тысяч рублей. Получаемая ООО «Аптекарь» прибыль реинвестируется в деятельность, формируя собственные источники оборотных средств.

Чистые активы ООО «Аптекарь». Одной из важнейших характеристик имущественного положения потенциального заемщика является величина чистых активов, т.е. активов, не обремененных обязательствами, которая в АКБ «МБРР» (ОАО) определяется по утвержденной методике (таблица 4.1).

Полезная информация:

История становления и развития корреспондентских отношений
Уже в период классического капитализма с преобладанием свободной конкуренции основной причиной установления корреспондентских отношений являлась, кроме географических причин, дороговизна предоставляемых услуг для самих банков. Как правило ...

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
Объектами страхования являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с компенсацией убытка потерпевшим за вред, причиненный третьим лицам при эксплуатации транспортных средств. Ущербы, нанес ...

Цели, задачи банковского маркетинга
Цель банковского маркетинга - создание условий необходимый и подходящие к требованиям современного рынка капитала, повышение конкурентоспособности и прибыльности, а также выработка современной концепции модернизации банковской системы и б ...