Оценка деятельности банка

Можно построить таблицу соотношения рискованности и прибыльности аналогично таблице, приведенной ниже, на основе которой можно выяснить, какой уровень соотношения долговых обязательств и акционерного капитала должен соблюдаться для достижения банком желаемого его акционерами уровня прибыльности. Из таблицы следует, что банк, соотношение активов и капитала которого находится в пределах от 5 до 1, может ожидать ROЕ в 2,5% при ROА-0,5% и ROЕ в 10% при ROА-2%. Напротив, при соотношении активов и капитала, равном 1, банк может достичь ROЕ в 10% путем получения невысокого показателя ROА-0,5%.

Таблица 4.

Соотношение рискованности и прибыльности банка

Очевидно, что по мере снижения эффективности, представленной показателем ROА, банк должен принимать на себя более высокий риск в форме увеличения соотношения долговых обязательств и акционерного капитала для того, чтобы иметь возможность достичь желаемого его акционерами уровня прибыльности.

Разбивка показателя доходности капитала на его составляющие для проведения более детального анализа.

Другая чрезвычайно важная формула прибыльности на базе ROЕ выглядит следующим образом:

ROЕ = (13)

Или

ROЕ = Чистая маржа прибыли х Коэффициент использования активов х

х Мультипликатор акционерного капитала,

где

Чистая маржа

прибыли банка (NPM) = (14)

Коэффициент использования

активов банка (AU) = (15)

Мультипликатор

капитала (EM) = (16)

Каждый элемент данного несложного уравнения представляет собой контрольный индикатор того или иного аспекта банковских операций (рис 3.). Например:

эффективность управления

Маржа прибыли банка отражает расходами и политики установления

(PM) → цен на банковские услуги.

Коэффициент отражает политику управления портфелем

использования → (особенно в части структуры активов банка (AU) активов банка и доходов по ним).

Мультипликатор отражает финансовый рычаг или политику

капитала (EM) → в области финансирования:

выбранные источники

Полезная информация:

Учет операций с ценными бумагами
Профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны вести точный и своевременный учет проводимых ими операций с ценными бумагами в денежном и количественном выражении путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их ...

Оценка депозитных и кредитных операций коммерческого банка
Банк представляет широкий спектр банковских услуг организациям всех отраслей экономики, предприятиям крупного, малого и среднего Банк берет во внимание специфику деятельности каждого клиента, и предоставляет финансовые услуги с учетом ег ...

Тенденции развития рынка пластиковых карт
Проведенный анализ показал, что рынок недостаточно развит, а следовательно, у него есть все возможности для дальнейшего перспективного развития. В последнее время этот рынок развивается бурно. По состоянию на 1 января 2007 г. на территори ...