Можно построить таблицу соотношения рискованности и прибыльности аналогично таблице, приведенной ниже, на основе которой можно выяснить, какой уровень соотношения долговых обязательств и акционерного капитала должен соблюдаться для достижения банком желаемого его акционерами уровня прибыльности. Из таблицы следует, что банк, соотношение активов и капитала которого находится в пределах от 5 до 1, может ожидать ROЕ в 2,5% при ROА-0,5% и ROЕ в 10% при ROА-2%. Напротив, при соотношении активов и капитала, равном 1, банк может достичь ROЕ в 10% путем получения невысокого показателя ROА-0,5%.
Таблица 4.
Соотношение рискованности и прибыльности банка
Отношение активов к совокупному акционерному капиталу |
Возможный уровень доходности активов (ROА) | |||
0,5% |
1,0% |
1,5% |
2,0% | |
Тогда ROЕ должен быть (в %) | ||||
5:1 |
2,5 |
5,0 |
7,5 |
10,0 |
10:1 |
5,0 |
10,0 |
15,0 |
20,0 |
15:1 |
7,5 |
15,0 |
22,5 |
30,0 |
20:1 |
10,0 |
20,0 |
30,0 |
40,0 |
Очевидно, что по мере снижения эффективности, представленной показателем ROА, банк должен принимать на себя более высокий риск в форме увеличения соотношения долговых обязательств и акционерного капитала для того, чтобы иметь возможность достичь желаемого его акционерами уровня прибыльности.
Разбивка показателя доходности капитала на его составляющие для проведения более детального анализа.
Другая чрезвычайно важная формула прибыльности на базе ROЕ выглядит следующим образом:
ROЕ = (13)
Или
ROЕ = Чистая маржа прибыли х Коэффициент использования активов х
х Мультипликатор акционерного капитала,
где
Чистая маржа
прибыли банка (NPM) = (14)
Коэффициент использования
активов банка (AU) = (15)
Мультипликатор
капитала (EM) = (16)
Каждый элемент данного несложного уравнения представляет собой контрольный индикатор того или иного аспекта банковских операций (рис 3.). Например:
эффективность управления
Маржа прибыли банка отражает расходами и политики установления
(PM) → цен на банковские услуги.
Коэффициент отражает политику управления портфелем
использования → (особенно в части структуры активов банка (AU) активов банка и доходов по ним).
Мультипликатор отражает финансовый рычаг или политику
капитала (EM) → в области финансирования:
выбранные источники
Полезная информация:
Методика определения платежеспособности физических лиц
При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным докумен ...
Модели организационных структур банка
В зарубежной и отечественной практике выделяется несколько различных линейных и матричных моделей организационных структур банка. К линейным моделям относятся: функциональная модель, ориентированная на определенный продукт; дивизионная мо ...
Кредитный риск
Несмотря на то что в последнее время банки стали акцентировать внимание на непроцентных доходах, процентные доходы по-прежнему остаются основной составляющей доходов банка. На кредитные портфели приходится большая часть банковских активов ...